2003网站太阳集团财務管理辦法

為規範财務行為，完善财務核算，強化财務調控，切實提高資金使用效益，根據學校有關制度，制定本辦法。

第一章 收入管理

第一條 收入項目包括學校下達的各類日常預算經費和項目經費、校内其他單位委托研究項目的經費、本院教育培訓收入、服務性收入、捐贈等。

第二條 各類收入無論經費來源、金額大小，均須建立收入台賬，納入院财務進行統一管理。

第三條 嚴格按照學校有關政策和規定依法組織收入，執行收支兩條線的規定，及時足額将各類預算外收入繳入學校财務，任何人不得滞留、挪用應上交的收入經費。

第四條 堅持積極、穩妥的原則編制每年度收支預算，全面、準确考慮經費來源渠道增加和收入增長的可能性，避免赤字隐患。

第二章 支出管理

第五條 支出預算編制的原則

（一）量入為出，收支平衡。每年度要在收入預算的基礎上編制支出預算，既考慮事業發展的需要，更要考慮财力的可能，不超越财力可能安排預算和搞赤字預算。

（二）統籌兼顧、保障重點、勤儉節約。在确保正常運行開支和基本人員開支的前提下，優先合理安排教學、科研事業發展支出。

第六條 支出管理原則及辦法

（一）嚴格執行支出預算管理，以預算為依據，合理安排各項支出，原則上不得超預算項目經費額度支出或發生非預算項目支出。特殊情況下，因發生不可預見事項需要增加或調整預算支出計劃，應通過院黨政聯席會讨論通過。

（二）執行“财務一支筆”制度，分管财務的院領導負責财務運行管理及一般經費支出的審批；重要的财務支出事項，實行黨政聯簽、集體決策和審批制度。

1.支出接待費，需總支書記和院長審批聯簽；

2.單次發放金額在 2000 元以上的（含 2000 元）各類人員經費，需總支書記和院長審批聯簽；

3.單張票據20000元以上的其他開支，需總支書記和院長審批聯簽。

（三）公務卡結算要求

根據國家公務卡管理的有關要求，對列入國家公務卡結算目錄的項目，必須實行公務卡結算。報銷時，經辦人應提供POS消費憑條或付款記錄等單據，按财務報銷審批程序報賬。

第三章 人員職責

第七條 分管财務的院領導職責

（一）執行财務管理制度，确保财務的正常運行和規範運作；

（二）組織編制年度收支預算計劃、年度财務收支報告；

（三）嚴格執行預算，按程序和權限審批各類經費開支；

（四）定期向院黨政會議通報财務收支運行狀況。

第八條 學院财務秘書職責

（一）負責财務日常管理工作；

（二）建立收入支出台賬，提交财務收支運行狀況的季度報表；

（三）根據年度預算計劃，審核各類支出、明确支出賬戶，負責向分管财務的院領導、總支書記、院長報批支出單據；

（四）提交需要院務會議集體讨論審批的事項。

第九條 其他人員職責

（一）對應崗位職責分工，嚴格按年度工作計劃和财務預算計劃完成本業務口的預算，并及時向分管領導報告預算執行情況；

（二）負責本業務口對應的工作所發生的各類支出票據的整理、核驗工作，并提交财務秘書審批、報賬；

（三）負責本業務口應發生的收入（如：學費、其他單位支付的人才培養費、期刊的收入等）的記錄、催繳、劃轉，并及時向财務秘書移交現金收入或轉賬單據、催繳結果。

第五章 财務監督

第十條 财務負責人和财務管理人員有權按《會計法》及學校有關規定行使财務監督權，對不符合财務制度和有關規定的報銷，有權拒絕辦理。

第十一條 實行财務公開制度，更好地體現學院财務的透明度。年度預算以及重大的财務開支動議，均須經過院務會議集體讨論，并在全體職工大會（教代會）予以通報；每年均須進行财務工作總結和财務收支分析，并向全體職工大會（教代會）報告年度财務運行狀況。

第六章 附則

第十二條 本辦法由學院辦公室負責解釋。

第十三條 本辦法自黨政聯席會通過之日起試行。